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老师，已经在计提折旧的固定资产，想这个月一次性全部折旧可以吗？年底要注销公司，账上有些数没法处理。
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你好，你们低于500万元的固定资产，可以一次性计提折旧的
另一方面，你们是要注销了，可以直接转入未分配利润的
2021 11/03 21:52
84784986 
2021 11/03 21:54
500万？我已经计提了一年了，可以现在一次性把剩余的都计提了是吗？
84784986
2021 11/03 21:55
如果转未分配利润，分录是这样吗？：
借累计折旧
借未分配利润
贷固定资产
利润减少。
王超老师 
2021 11/04 07:02
你这个分路是正确的，但是这个不是利润减少哦。因为你们现在是要准备注销的，是没有持续经营假设的，因此利润是没有的
84784986
2021 11/04 07:12
那我先按之前思路记吧，
借折旧
借成本费用
贷固定资产
行吗
王超老师
2021 11/04 07:20
这个直接放到未分配利润里面就可以的，你现在不需要使用成本费用科目的，因为这个是利润表的科目，你们直接使用未分配利润就可以的
84784986
2021 11/04 08:15
老师，我们现在还不注销，明年注销，但是现在我就这样做账，是可以的吧？
王超老师
2021 11/04 08:16
不可以的，你们准备注销前1年才可以这样做的
84784986
2021 11/04 08:17
注销前一年是什么意思？
王超老师
2021 11/04 08:20
比如你们是11月份准备注销，那么你们要前一年11月才可以开这样做的
84784986
2021 11/04 08:32
我们不知道下一年的几月份注销啊，反过来讲如果我本月一次性计提了，明年的11月就必须要注销吗？
王超老师
2021 11/04 08:46
那你不能说是注销啊，你们还是在持续经营的啊
84784986
2021 11/04 08:49
但是老板说明年可能注销，我不是得提前处理一下应该处理的数据么
王超老师
2021 11/04 08:51
那你这个可能是不确定的啊。
举一个例子，那我说你明年可能中500万元，你是不是应该先买一套房子
84784986
2021 11/04 08:57
老板说明年3月想注销，那我这个固定资产怎么处理？是个扫地机3万
王超老师
2021 11/04 09:00
不是，你老板说想，你不能就这样处理的
84784986
2021 11/04 09:01
那该怎么处理呢老师？先不管它吗
王超老师
2021 11/04 09:03
是啊，你们老板就这么一想，不用管啊
84784986
2021 11/04 09:05
老师，就当确定了，老板说明年3月要注销，我这个正在计提的资产，就按上边说的记未分配利润科目吗？
王超老师
2021 11/04 09:07
是的，那么是要进入未分配利润的
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