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收到进项发票不认证，因为之前留底还很多，月底怎么结转
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你好，收到进项发票不认证，那月底根据销项税额结转，分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2021 11/04 10:10
84785010 
2021 11/04 10:12
不认证不需要做到未认证进项税科目吗
邹老师 
2021 11/04 10:15
你好，不认证，账务处理是
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额）， 贷：应付账款等科目
待认证进项税额，不需要做结转处理的
84785010
2021 11/04 10:20
待认证的次月认证以后怎么做分录
邹老师
2021 11/04 10:21
你好，待认证的次月认证以后，账务处理是
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
84785010
2021 11/04 10:27
这个过程中都不用待抵扣进项税额科目吗？待抵扣进项税额科目什么时候用
邹老师
2021 11/04 10:28
你好，是的。
待抵扣进项税额，是辅导期纳税人，当月认证的发票次月抵扣才使用的科目
84785010
2021 11/04 10:32
谢谢老师
邹老师
2021 11/04 10:32
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
84785010
2021 11/04 10:35
一般企业正常留底的发票不做账务处理，等有销项了直接充掉就可以是吗？
销项进项不用转出未交增值税过度直接做进未交增值税这样可以吗？
邹老师
2021 11/04 10:37
你好
1，留底的发票，有认证吗？
2，销项税额，进项税额需要这样结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84785010
2021 11/04 10:41
1.留底的发票认证了的
2.留底认证的进项一直大于销项，月底处理销项时是上面相反分录吗
邹老师
2021 11/04 10:42
你好
1，留底的发票认证了，就需要做进项税额分录
2，留底认证的进项一直大于销项，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
84785010
2021 11/04 10:54
老师，租入因为闲置又租出的不动产要计提折旧吗，如果不，他的成本怎么确认
邹老师
2021 11/04 10:55
你好，是租入之后转租吗？
84785010
2021 11/04 10:56
租入自己用了一部分，剩余一部分转租，应确认其他业务收入是吗，
邹老师
2021 11/04 10:56
你好，是的，是这样的
84785010
2021 11/04 10:57
您好，老师，那计提折旧吗？其他业务成本怎么归集
邹老师
2021 11/04 10:58
你好，不需要计提折旧，因为不是自有的固定资产，而是租入的
租金支出就是其他业务成本，其他业务成本金额= 总的租金/总的面积 *对外出租的面积
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