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土建还没有完成，对方给了一部分发票，收到发票的金额我能进去长期待摊费用，每个月进行摊销嘛
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你好； 你们这个 是什么类型的公司 ； 是装修吗
2021 11/04 15:37
84784949 
2021 11/04 15:38
我们是镀锌行业，建自己的生产线，第一步就的做土建（挖镀锌池）
meizi老师 
2021 11/04 15:43
你好 ； 计入在建工程去核算。 不是长摊科目
84784949
2021 11/04 15:51
好的，那我去年也是做这种土建，今年3月份土建做好了，去年给的发票，但是去年把发票计入到了管理费用-劳务费，一共60万，是不是今年要把这个费用调整为长期待摊费用
84784949
2021 11/04 15:52
如果调整的话，那明年汇算清缴的时候不用管一笔调整的吧？汇算清缴该怎么填就怎么填
meizi老师
2021 11/04 15:57
你好 ； 你去调整到在建工程去 不是长摊来入账 哦
84784949
2021 11/04 16:03
不是的老师，去年做的那个土建已经完成了，我不能再计入在建工程了吧
meizi老师
2021 11/04 16:06
但是你要看这个发票是否是这个在建工程的 成本金额。 是的话也得调整成本金额的
84784949
2021 11/04 16:14
你们意思是：把管理费用-劳务费调整到在建工程中，现在这个土建工程已经完成了，在把在建工程转到长期待摊费用中，每月进行摊销对吗？
meizi老师
2021 11/04 16:19
你好 ；是的。就算完工也得调整的；
84784949
2021 11/04 16:21
好的，那我2020年直接计入费用了，2021年把费用调整出来了，那2021年汇算清缴的时候还需要做什么调整嘛
meizi老师
2021 11/04 16:24
你好； 自己去调整下。 修改修年报和年度财报
84784949
2021 11/04 16:29
那这样得去税务局修改吧？企业所得税年度报表还需要修改吗
meizi老师
2021 11/04 16:35
你好；是的。去税务局大厅修改的。 是的
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