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老师，我们是小规模，1请问下我上个季度没有计提增值税和附加税，这个季度需要补计提吗
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对的
是的
需要补上的
2021 11/04 16:00
84785019 
2021 11/04 16:02
可是上个季度已经报完税了，现在计提还可以吗
郭老师 
2021 11/04 16:04
你好，可以的，可以补上的。
84785019
2021 11/04 16:05
小规模也要计提是吧，是所有税种都需要计提吗？
郭老师
2021 11/04 16:06
小规模和一般纳税人除了增值税不一样，其他的账务处理都是一样。
84785019
2021 11/04 16:07
好的，谢谢
郭老师
2021 11/04 16:09
不要客气，工作愉快。
84785019
2021 11/04 16:14
老师再跟您请教下，现在小规模实际按1%缴纳增值税，减免的2%，这种怎么做分录
郭老师
2021 11/04 16:15
你好，直接根据1%作应交税费应交增值税就可以了，借银行存款101，贷主营业务收入100，应交税费应交增值税一。
84785019
2021 11/04 16:35
那如果季度没超45万，增值税是减免的，这个会计分录怎么写
郭老师
2021 11/04 16:35
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
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