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问题已解决
老师，请问上月10月计提的工资，和本月11月发放数据不一致，怎么办？每个月计提工资和次月发放数据都不同
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同学你好，最好是把计提分录全额冲回，再按发放重新计提。
2021 11/05 07:27
84785011 
2021 11/05 07:30
意思是在11月发放当月冲回？做与计提月份相反的分录，还是做红字冲回呢？
这种差异是否正常，可否避免呢？
王雁鸣老师 
2021 11/05 07:32
同学你好，做红字冲回。正常的，避免的话，就是等发放后再计提。
84785011
2021 11/05 07:33
比如10月计提500元
借：管理费用—工资500
贷：应付职工薪酬—工资500
11月实际发放了1000元
先冲回10月计提
借：应付职工薪酬—工资 500
贷：管理费用—工资500
11月重新计提10月的工资及发放
借：管理费用—工资1000
贷：应付职工薪酬—工资1000
王雁鸣老师
2021 11/05 07:36
同学你好，冲回时，借：管理费用—工资负数500
贷：应付职工薪酬—工资负数500。
84785011
2021 11/05 07:37
但有个问题：
本来10月的实际工资为1000
但在10月计提时为500，10月的工资就被少确认了500元，不匹配权责发生制的要求哦。
而且以后每月都会存在这个问题
王雁鸣老师
2021 11/05 07:39
同学你好，这种情况的话，不必苛求，权责发生制，也不可能一分不差的。
84785011
2021 11/05 07:41
比如11月发放10月工资
如果按照发放时再计提。
那么就等于11月计提10月工资，并发放10月工资，也不符合权责发生制要求
10月工资不能匹配10月成本费用，
王雁鸣老师
2021 11/05 07:46
同学你好，这样的话，实际操作中，财务人员就考虑重要性原则，灵活把握，按最有利的，接近权责发生制方式处理。
84785011
2021 11/05 07:47
老师，按您的意思
1：要么当月10月计提，11月发放时再冲回，并重新计提10月工资及发放
2：要么就直接在发放月份11月，
计提10月工资并发放10月工资
那这种，我在11月计提时，
摘要栏次写：10月工资计提并发放，这样可以不呢？
王雁鸣老师
2021 11/05 07:52
同学你好，这样做可以的。
84785011
2021 11/05 07:59
比如11月发放10月
那我就直接在11月当月：计提10月工资，并发放
这样不用冲来冲去
王雁鸣老师
2021 11/05 08:17
同学你好，是的，你说的对。
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