去年的账务出错，今年才发现有误。具体是这样的：计提工资和社保时是：借：管理费用―工资管理费用―社会保险贷：应付职工薪酬―应付职工工资，发放工资时做成了借：应付职工薪酬―应付职工工资。贷：银行存款。已经跨年了，不知道怎么改_实务

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去年的账务出错，今年才发现有误。具体是这样的：计提工资和社保时是：借：管理费用―工资管理费用―社会保险贷：应付职工薪酬―应付职工工资，发放工资时做成了借：应付职工薪酬―应付职工工资。贷：银行存款。已经跨年了，不知道怎么改

84785016| 提问时间：2017 01/18 10:02

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84785016

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

具体的分录要怎么做？谢谢老师

2017 01/18 10:13

84785016

2017 01/18 10:35

已经交过了

84785016

2017 01/18 11:00

因发放工资和计提社保时科目不一致，计提时用了应付职工薪酬的应付职工工资和应付职工薪酬的社会保险，发放工资只用了应付职工薪酬的应付职工工资，导致现在应付社会保险那里借方有余额。跨年了不知道该怎么弄？

袁老师

2017 01/18 10:09

通过以前年度损益调整吧

袁老师

2017 01/18 10:16

你这个是没有交社保还是

袁老师

2017 01/18 10:38

哦，你把交社保往来冲平就好了

袁老师

2017 01/18 11:11

借：应付职工薪酬--应付社会保险，贷：付职工薪酬--应付职工工资

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