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股东工资是4500，减去个人缴纳社保的部分只有三千多，但是公司账户发工资还是发了4500，这个怎么做分录呢
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那股东工资就不是4500了，而是4500+3000多 借 管理费用 4500+3000 贷 应付职工薪酬 4500+3000 借 付职工薪酬 4500+3000 贷 银行存款-上交社保局 3000多，银行存款 4500
2021 11/05 11:04
84785009 
2021 11/05 11:10
个人缴纳的部分公司不是在发工资的时候要扣除吗？所以工资只有4000了，为什么还是4500加呢
Chen老师 
2021 11/05 11:11
是的，但是你要计提啊，借 管理费用 4500+3000 贷 应付职工薪酬 4500+3000 你看清我的分，其中真的流到他手里的只有4500 还有3000多上交社保了
84785009
2021 11/05 11:17
我有计提
还有工资是4500 减去 个人缴纳的部分 500 实际发的工资还有4000，不对吗？但是公司还是发了4500出去，等于应该扣除的个人社保部分没有扣
Chen老师
2021 11/05 11:18
那你要说清楚 你这个3000多到底是个人部分还是单位部分还是个人加单位部分？
84785009
2021 11/05 11:28
3000多是扣除个人社保之后实际要发的工资，我怕到时候做分录弄不清，所以就假设个人缴纳了500，4500-500=实际要发4000，就等于公司多发了500，连续三个月都这样，根据这个情况分录怎么做
Chen老师
2021 11/05 11:30
应付职工薪酬计提个人部分+实发数 然后发的时候参照我上面的分录分流；企业部分单独计提 借 管理费用-公司部分社保 贷 银行存款
84785009
2021 11/05 11:34
多支付的500元呢
84785009
2021 11/05 11:36
只有计提工资 借 管理费用4500 贷 应付职工薪酬 4500，社保都是当月二十几号扣的，所以当月就直接做了缴纳社保的分录，次月做的分录就是 借 应付职工薪酬 4500 贷 其他应收--代缴个人社保 500 银行存款/现金 4000
Chen老师
2021 11/05 12:17
那其他应收款拿的回来啊 拿不回来只能做费用了
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