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老师，小规模纳税人季度缴纳的增值税和附加税需要做计提吗？然后计提和实缴需要怎么做分录
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你好，增值税（不需要计提）分录是
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款
附加税（需要计提）分录是
借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款
2021 11/05 16:00
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