老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？应该怎么处理?谢谢情况一：采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税：借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货：借：应付账款 113 贷：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货：借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13_实务

问题已解决

老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？应该怎么处理?谢谢情况一：采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税：借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货：借：应付账款 113 贷：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货：借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

84785035| 提问时间：2021 11/06 08:24

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速问速答

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

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就按照第一方案处理就行。

2021 11/06 08:31

84785035

2021 11/06 08:35

现在我们的账上是两种方案的综合体，我要如何去纠正过来呢采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税：借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货：借：应付账款 113 贷：库存商品 100 应交税费-待认证进项税 13 收到红字后做进项税额转出：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

家权老师

2021 11/06 08:39

为啥要做一笔待认证进项呢？直接就做进项，退货直接做进项转出

84785035

2021 11/06 08:46

系统自动生成的科目，应付勾票的时候没改科目到应交税费-应交增值税-进项税，我做总账的时候就从应交税费-应交增值税-待认证项转到应交税费-应交增值税-进项税里，应付会计收到红字时，做红字没有做进项税转出，按系统生成的凭证科目进入应交税费-应交增值税-待认证进项税这个科目里。我现在不知道要怎么办，今年都是这样做过来的，好想哭

84785035

2021 11/06 09:00

老师，我要怎么更正过来啊，请教我一下，谢谢

家权老师

2021 11/06 09:01

那就按前边的程序做就是了啊，哭啥？把账做平就是了

84785035

2021 11/06 09:02

要怎么更正过来，冲了之前凭证，重新做吗

家权老师

2021 11/06 09:03

以前的凭证都做了，也没错啊，你冲她干嘛？有强迫症啊？后边，简化程序就是了