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老师，上个暂估入库的单价估高了，怎么弄好？
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你好，这个月
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品或原材料
然后根据发票入账
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
2021 11/06 08:43
84784986 
2021 11/06 08:44
上个月已结转，这个月冲销多出来的余额自动会结转掉吗
邹老师 
2021 11/06 08:45
你好，上个月领用的材料或者结转的成本，是多领用了或者多结转了吗？
84784986
2021 11/06 13:58
是暂估的数字多了
84784986
2021 11/06 14:00
上个月暂估入库的金额比这个月进来的发票数字高了，然后我冲销掉上个月的，还多出余额，这个怎么处理？
邹老师
2021 11/06 14:20
你好，先把之前暂估入账的分录红冲，然后根据发票做购进分录就是了
84784986
2021 11/06 14:22
但是我上个月成本已结账啊，这个不受影响的吧
邹老师
2021 11/06 14:24
你好，上个月多结转的成本，需要冲销
84784986
2021 11/06 14:26
怎么冲销法
邹老师
2021 11/06 14:26
你好，上个月多结转的成本，需要冲销 ，账务处理是
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
84784986
2021 11/06 14:27
这一步冲向
邹老师
2021 11/06 14:28
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784986
2021 11/06 14:28
这步冲销掉，再按这个月进来的发票做份正确的就可以了是吗
邹老师
2021 11/06 14:30
你好，你之前暂估是暂估材料，还是暂估商品入账？
84784986
2021 11/06 14:30
都做了，包括结转成本
邹老师
2021 11/06 14:33
你好，暂估商品的，只需要这样调整就好了
暂估原材料的，还需要冲销生产领用材料的分录
84784986
2021 11/06 14:34
那是不是所有后面步骤都要冲销过重做
邹老师
2021 11/06 14:36
你好，是的，是这样的
84784986
2021 11/06 14:37
好的，我看一下，不懂再问你
邹老师
2021 11/06 14:37
好的，祝你学习愉快，工作顺利！
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