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老师，是不是待抵扣增值税要转到增值税进项税里面，然后再从进项税转到未交增值税里面？然后再同时计提下月税金？辛苦老师把这个过程编辑给我，谢谢老师！

你好，待抵扣进项税额转到进项税额 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额） 根据销项税额，进项税额（假设销项大于进项）做结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款  

好的，谢谢！做完这些，再计提下月对吗

你好，你是指计提什么呢？ 增值税已经做了结转处理了啊 

老师请问下在什么情况下要做待抵扣进项税额？是不是发票来了，我是不需要抵扣也没有到系统里去认证时对吗？

你好，辅导期纳税人当月认证 的发票次月抵扣的情况下，才需要 计入这个科目核算 

哦，意思就是当月认证了，当月未抵扣，下月再抵扣就要做待抵扣进项税对吗？如果当月没认证就不要做待抵扣进项税额，就直接做应交增值税进项税额对吗？

你好 辅导期纳税人当月认证 的发票次月抵扣的情况下，才需要 计入这个科目核算  如果不是辅导期，认证了直接计入进项税额核算。没有认证如果入账了，通过  待认证进项税额  科目核算 

什么叫铺导期？老师？

你好 针对小型商贸企业，执行3-6个月的辅导期，增值税实行当月认证 的发票，取得了比对结果才可以抵扣的管理。