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你好 上个月做账中两笔服务费，费用已经支付了，可是一笔做了管理费用，一笔做了应收款，这个月收到了发票，我该怎么做账呢。
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一、如果是做了管理费用，金额相同的话，直接将发票附在凭证后面。
二、至于做了应收款的，有发票了，直接冲减应收款，凭发票计入成本或费用了。
2021 11/06 14:04
84784951 
2021 11/06 14:06
发票是两张服务费合起来的 并且这些月要认证发票抵扣税费
84784951
2021 11/06 14:06
这个怎么做账啊
江老师 
2021 11/06 14:06
发票是开了一张，还是开了两张发票?
84784951
2021 11/06 14:06
一张发票
江老师
2021 11/06 14:07
直接冲销前期做管理费用的分录，再按发票重新做账务处理
84784951
2021 11/06 14:08
分录怎么做啊
江老师
2021 11/06 14:09
这需要看你前期的两笔分录是什么?这是对应的做分录
84784951
2021 11/06 14:11
这样的做的
江老师
2021 11/06 14:13
一、冲销第一笔分录，分录是：
借：管理费用 负数
贷：银行存款 负数
二、按发票做相关的分录。
借：管理费用
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
贷：应收账款
84784951
2021 11/06 14:32
两笔钱上月已经支付还要做银行存款吗
江老师
2021 11/06 14:39
你看第一笔冲销了多少银行存款（如冲减了1000元），第二笔正数1000元，不影响银行存款的数据。
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