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一般纳税人企业，接受供应单位的劳务，发生的支付款项，款项支付但是发票未到，分录怎么写呢，这种款项是应付款而不是预付款吧
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你好，接受供应单位的劳务，款项支付但是发票未到
借：预付账款，贷：银行存款
2021 11/06 14:32
84785045 
2021 11/06 14:34
收到发票是借主营成本，应交增值税，贷预付账款吗
邹老师 
2021 11/06 14:36
你好，这个接受的劳务，就是单位取得收入对应直接发生的成本支出？
84785045
2021 11/06 14:39
是的，就是成本
邹老师
2021 11/06 14:41
你好，那取得发票的时候，就是
借：主营业务成本，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款
84785045
2021 11/06 14:45
那收到的一笔款项，没有发票，分录怎么写呢，收到发票后，分录是？
邹老师
2021 11/06 14:47
你好
收到的一笔款项，没有开具发票
借：银行存款，贷：预收账款
今后开具发票
借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84785045
2021 11/06 14:53
那什么时候做应收账款，应付账款呢
邹老师
2021 11/06 14:57
你好
取得收入，款项没有收到的时候，计入应收账款借方。
购进，款项还没有支付的时候，计入应付账款贷方
84785045
2021 11/06 15:04
应收已收，但是无发票，借银行，贷预收账款，收到发票后，借预收账款，贷主营业务收入，应交增值税 销项税
应付已付，无发票，借预付账款，贷银行，收到发票后，借主营业务成本，应交增值税 进项税，贷预付账款
是这样吗？老师
邹老师
2021 11/06 15:06
你好，是的，是这样的
84785045
2021 11/06 15:09
好的，明白了，谢谢老师
邹老师
2021 11/06 15:09
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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