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老师，想问一下，差额征税按百分之五的税率，没有超过45万，如果普票的税额是500元，小规模增值税申报表销售额和税额怎么填啊
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差额计算没有超过45万，你依旧是可以享受免税的，但是你要填写那个附表，就是扣除项目的附表。
2021 11/06 22:46
84784984 
2021 11/06 22:48
老师那主表怎么填啊，减免的税额500填哪拦啊，对应的销售额填哪拦啊
84784984
2021 11/06 22:59
难道差额发票不用填主表嘛
陈诗晗老师 
2021 11/06 23:40
你把那个附表填了之后，你的差额，它会自动生成在你的主表里面啊。
陈诗晗老师
2021 11/06 23:40
你直接填写在免税销售额里面就行。
84784984
2021 11/06 23:41
老师，直接填写免税销售额带出来的税额是按百分之三算的，实际开票是百分之五
陈诗晗老师
2021 11/06 23:49
你是开3%还是5%，你都是可以享受免税的话，你直接把销售额填写在你的免税销售额里面，完了之后它会自动生成要缴纳的税，你就在那个免减免税额里面填写，填写之后你最后缴纳的税额为零，就行了。
84784984
2021 11/06 23:57
填写免税额的销售额，生成的税额是百分之三的，系统默认的啊，而开票按百分之五开的，这两个数对不上，要不就是销售额对不上，要不就是税额对不上啊
陈诗晗老师
2021 11/07 00:01
系统默认就是生成3%的，这个是系统设置好的，你是改不了的。然后你根据系统默认生成的那个税额填写在减免税额里面，之后应交税费为您直接申报就行。
陈诗晗老师
2021 11/07 00:01
如果说你要完全和你开票对得上，那你就不享受免税，就直接填写在5%里面去交税就行。
84784984
2021 11/07 00:03
生成的百分之三的税额填在减免税额里，跟开票系统开的百分之五的税额不一样申报，也行嘛
84784984
2021 11/07 00:07
老师，你说的减免税额是主表的17拦嘛
陈诗晗老师
2021 11/07 10:21
对的，就是在主表里面填写的。
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