问题已解决
老师,这题怎么算?请解释详细点



实际发生利息3000×6%×6/12=90
可以扣除的金额只是300×2×6%×6/13=18
不可以扣除的90-18等于72
2021 11/07 12:58

84784953 

2021 11/07 13:00
答案是54,怎么算出来?

陈诗晗老师 

2021 11/07 13:08
按照你题目地那个数据,这里应该是72,而不是54。

84784953 

2021 11/07 13:09
答案是54,你再想想

陈诗晗老师 

2021 11/07 13:14
实际支付的关联方利息=3000×6%÷2=90(万元);关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和=(3000×6)÷(300×12)=5;不得税前扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例÷关联债资比例)=90×(1-2÷5)=54(万元)

84784953 

2021 11/07 13:22
这答案我也有,怎么理解?

陈诗晗老师 

2021 11/07 13:37
就你这里首先要计算一下税法允许扣除的比例。那你这里能够扣除的比例就只有40%。

陈诗晗老师 

2021 11/07 13:37
另外60%是不能扣的,所以说就是90乘以60%。