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某旅行社7月组团境内旅游收入80万元,替旅游者支付给其他单位的住宿、交通门票、餐费共计58万元;组织境外旅游收入110万元,付给境外接团企业70万元费用。承接境外旅游团入境旅游,该境外旅游团共收费40万元,本旅行社取得接团收入27万元,其中含代付门票等费用13万元。要求:计算该旅行社7月份应缴纳的增值税。

84784950| 提问时间:2021 11/07 14:19
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陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
你好,你这里增值税(80-58)÷1.05×5% 后面出口境外旅行可以免税 如果不享受就缴纳(110-70+40+27-13)÷1.05×5%
2021 11/07 14:26
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