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老师：本月进项大于销项不用结转税金，那进项留底是不是体现在资产负债表的存贷中？
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你好，进项留底不是在资产负债表的存货体现。
而是应交税费负数
2021 11/08 09:45
84784977 
2021 11/08 09:47
那为什么我的资产负债表的存货数刚好是进项税额？
邹老师 
2021 11/08 09:47
你好，那说明你的资产负债表的存货数据是错误的
你自己也可以想想，留抵的税额怎么就成了存货呢
84784977
2021 11/08 10:05
邹老师，我9月因为进项收购发票开错成普通销项发票，导致多交税金，多交的税金也体现在了9月份的资产负债表应交税费一栏中吗？
邹老师
2021 11/08 10:06
你好，是的，是这样的
84784977
2021 11/08 10:10
我把他转到应交税费一转出多交增值税科目，在负债表应交税费中未体现出来可以吗？
邹老师
2021 11/08 10:11
你好，有留抵税额的情况下，只需要这样结转就好了
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784977
2021 11/08 10:26
谢谢老师！
邹老师
2021 11/08 10:29
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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