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2020年报关出口的，现在退不了税，要出口转内销，但2020年已这笔收入已入账了，那我2021年出口转内销，要作为2021年营业收入吗？凭证怎么做好，借：内销收入，贷：以前年度损益调整，还是贷：外销收入
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借应交税费应交增值税销项内销转外销。
贷以前年度损益调整。
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
2021 11/08 10:57
84784957 
2021 11/08 11:06
是出口转内销哦老师
郭老师 
2021 11/08 11:08
你好，那你把那个销项后面的修改一下，出口转内销。
84784957
2021 11/08 11:10
借：以前年度损益调整（2020外销收入） 贷：以前年度损益调整（2021年出口转内销收入），贷：应交税金-应交增值税-销项税这样对吗
郭老师
2021 11/08 11:11
哦，这个应交税费不是损益类的科目。
84784957
2021 11/08 11:21
是的老师，我这样做对吗？借：以前年度损益调整（2020外销收入） 贷：以前年度损益调整（2021年出口转内销收入），贷：应交税金-应交增值税-销项税
郭老师
2021 11/08 11:23
可以的，可以这么做。
84784957
2021 11/08 11:30
像我这样做的话，就是增值税申报表上的收入会比财务报表上的收入要多，是吧，因为增值税申报表上的出口转内销收入，我财务报表上是做了以前年度损益了，
郭老师
2021 11/08 11:35
不会多的，你的企业所得税和增值税都是一样的，你的免税收入应该需要红冲。
84784957
2021 11/08 12:38
但我冲的是以前年度损益调整，那是不是冲2021年主营业务收入外销，内销也当成是2021年内销，这样增值税和所得税收入就一致了
郭老师
2021 11/08 12:39
你好
是的这么做是一致的。
84784957
2021 11/08 13:37
那我这样做，可以吗
郭老师
2021 11/08 13:38
可以的，可以这么做的。
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