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老师，用于捐赠的，视同销售，怎么做账呢？
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你好，商品是外购的还是自产的？
2021 11/08 13:15
84784978 
2021 11/08 13:15
一部分自产，一部分外购
耿老师 
2021 11/08 13:16
你好，自产的按正常销售处理。需要确认主营业务收入，结转主营业务成本。
耿老师
2021 11/08 13:16
外购的做进项税转出就可以。
84784978
2021 11/08 13:16
外购的没有取得发票，怎么办？
耿老师
2021 11/08 13:21
你好！未取得合规发票，不可以企业所得税前抵扣，汇算清缴的时候需要利润调增。
84784978
2021 11/08 13:38
老师，那外购做账的时候是不是借库存商品，贷银行存款 捐赠就是借营业外支出，贷库存商品吗？
耿老师
2021 11/08 13:39
你好！贷方的话还要做一个进项税转出的。你没有取得可抵扣的进项税发票吗？
84784978
2021 11/08 14:00
这些捐赠的产品，我没有取得发票
耿老师
2021 11/08 14:01
你好！取得合规发票计入营业外支出，不可以企业所得税前抵扣。
84784978
2021 11/08 14:03
老师，那是不是借库存商品，贷银行存款 捐赠就是借营业外支出，贷库存商品，然后明年汇算清缴的时候我再把这个利润调增，是这么操作的吗？
耿老师
2021 11/08 14:04
你好，是的，不涉及增值税的话是这样处理。
84784978
2021 11/08 14:04
好的，谢谢
耿老师
2021 11/08 14:05
不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
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