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问题已解决
老师您好。 我们单位6月刚转为一般纳税人，6月之前的专票应该是不能进行抵扣的。 但是记账公司在7月份的时候把6月之前的专票也做了认证勾选并抵扣。 我现在发现了是不是需要把6月份之前已认证的专票做进项税额转出？还是要怎么处理？
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小规模期间你们有收入的话不允许抵扣，需要做进项转出。
2021 11/08 13:36
郭老师 
2021 11/08 13:36
只需要做进项转出就可以的。
84784985 
2021 11/08 13:38
谢谢老师，怎么录相关会计科目？
郭老师
2021 11/08 13:39
你好，之前的是什么业务？他账上是怎么做的进项。
84784985
2021 11/08 13:42
6月之前收到发票是按普通发票录入处理。借：库存商品 贷：应付账款
7月勾选认证做的凭证：
借：应交税费-应交增值税-待认证进项税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
郭老师
2021 11/08 13:46
你好，这个分录直接做相反的就可以。
84784985
2021 11/08 13:50
就是把7月份的凭证冲销是吗
郭老师
2021 11/08 13:54
你好，对的是的，是这么做的。
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