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问题已解决
老师，您好，我之前做了一笔借方的其他应付款，在报表里面是划分为其他应收资产了了，现在我需要调整一下，想把之前这个科目换成借方的应付账款（表示冲减应付账款），但是贷方我用其他应付款，做报表的时候，可不可以把这个贷方的其他应付款换成其他应收的，作为抵减之前报表里面的其他应收
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报表不是根据科目余额表自动出的吗，为什么跟账面会不一样
2021 11/09 10:17
84784983 
2021 11/09 10:18
需要重分类啊
辜老师 
2021 11/09 10:19
那你这个月分录改过来之后，报表也需要重分类的
84784983
2021 11/09 10:22
因为我做账的时候没用过其他应收款做，都是其他应付款，但是报表里面两个科目都有，就是我这个月改过来时做账的时候做贷其他应付款，但是考虑到业务实质，在报表中可以把这个贷方的这笔其他应付款的发生额做为其他应收吗
辜老师
2021 11/09 10:23
可以的，账面可以确认其他应收款的
84784983
2021 11/09 10:24
这样总资产才能减少，做账的时候借应付账款，贷其他应付款，看上去是负债的一增一减总资产不变，但是报表里面我是准备把这个其他应付款划分到其他应收的，您看行吗
辜老师
2021 11/09 10:26
报表上是，其他应付款如果是负数余额，报表会重分类到其他应收款的
84784983
2021 11/09 10:31
老师，您没懂我意思，您说的这个我知道，现在我说的不是根据业务实质吗，刚开始我做账的时候，做的借其他应付款，为的是代替应收账款，现在我要调整，把其他应付科目换成应付账款，最终为了把资产规模减少
辜老师
2021 11/09 10:38
你换成应付账款，应付账款是借方余额也会重分类到预付账款的啊
84784983
2021 11/09 10:46
也是，可是我现在需要的是把这部分红冲掉的意思呀，老师
辜老师
2021 11/09 10:49
你确实是资产，没办法调小的
84784983
2021 11/09 10:53
不是资产的，老师，具体和您说一下，就是之前我们公司代替关联公司收货款，一直都是借银行贷应付账款的，累计有300万的应付账款，这时候的资产规模增加了300万，但是后来这部分负债转给供应商的时候，我们会计做的借其他应付款-一个私户，贷银行的，一直到现在，您说我资产是不是多了300万
辜老师
2021 11/09 11:02
那你两个往来科目对抵啊
84784983
2021 11/09 11:03
具体怎么做，老师，您不是说还有重分类吗
辜老师
2021 11/09 11:06
借：应付账款，贷：其他应付款
这样就吧往来科目平了啊
84784983
2021 11/09 11:08
那报表里面呢，不是说借方的应付又得做到借方的预付吗
辜老师
2021 11/09 11:10
借银行贷应付账款
借其他应付款-一个私户，贷银行
在借：应付账款。贷：其他应付款-一个私户
这样一调整往来科目都没有余额了
84784983
2021 11/09 11:13
那这样的话，我的资产规模就减小了那300万了对吧
辜老师
2021 11/09 11:31
是的，会减少资产的
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