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假设一个员工社保全额1000 个人承担300公司承担700 缴纳社保分录 借 管理费用700 其他应收款- 社保员工个人承担部分 300 贷 银行存款1000 当月员工工资应发3000 实发 2700 计提工资 借 管理费用 3000 应付职工薪酬 3000 发放工资 借 应付职工薪酬 3000 贷 其他应收款－社保员工个人承担部分 300 银行存款 2700 上方分录有问题吗
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你好 ； 意思是 是1000元包括单位部分的700 个人都一起来交纳吗？ 那你700就不应该去做费用去的
2021 11/09 10:31
84784950 
2021 11/09 10:33
那社保公司承担部分做什么分录
84784950
2021 11/09 10:34
这一连串的业务要怎么做分录
meizi老师 
2021 11/09 10:35
你好 ； 缴纳社保；借其他应收款- 社保1000贷银行存款1000； 支付工资 ：借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-社保1000 银行存款
84784950
2021 11/09 10:36
计提多少工资喃
84784950
2021 11/09 10:37
社保要全额做其他应收款吗
meizi老师
2021 11/09 10:38
你好； 计提工资多少；看你的应发工资是多少来判断的 ； 是的。 因为都是个人承担 全额做其他应收款
84784950
2021 11/09 10:41
社保有700是公司承担的
meizi老师
2021 11/09 10:44
你好； 那你上面描述是 社保1000元。 是个人全额承担1000哦 ； 那到底是个人承担300 还是 个人承担1000元； 单位是否承担700 元。 因为好具体判断科目的
84784950
2021 11/09 10:45
单位承担700个人承担300
meizi老师
2021 11/09 10:47
你好； 借管理费用-社保 700贷应付职工薪酬-社保 700 ； 缴纳：借 应付职工薪酬-社保 700 ；其他应收款-个人社保300 贷银行存款1000 ； 发放工资；借应付职工薪酬-工资 ；贷 银行存款 ； 其他应收款-个人社保300
84784950
2021 11/09 10:55
老师，你再看看我最开始发的分录，只是计提社保和缴纳社保的时候少了个应付职工薪酬科目的过渡 对吧
84784950
2021 11/09 10:58
算下来公司要计提3700（3000应发工资+700社保）的管理费用 但实际支出只有3400（2700实发工资+700社保）的管理费用
84784950
2021 11/09 10:58
这300的差额是什么原因
meizi老师
2021 11/09 11:00
你好 ； 是的。 自己去调整分录 哈 ； 什么意思 ； 我都没有看懂你这个 算下来公司要计提3700（3000应发工资 700社保）的管理费用 但实际支出只有3400（2700实发工资 700社保）的管理费用
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