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建筑项目预缴，一般计税时可以扣除支付的分包款来预缴，在公司所在地时可以抵扣分包开进来的进项发票，这与全额预缴，机构所在地计算时抵进项预缴有税差，这是怎么回事
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这个进项发票的税率是不是不一样？
2021 11/09 11:14
84784972 
2021 11/09 11:15
总包开的是9%，分包开的是1%或者3%
郭老师 
2021 11/09 11:16
你好，那你们预缴的时候是收入减去成本）除以1.09，按这个来做的。
84784972
2021 11/09 11:24
减成本，就是减分包款吗？
84784972
2021 11/09 11:26
但是这里面跟全额预缴有税差，例如（100-50）/1.09*0.02，公司所在地计算申报时与100/1.09*0.02，公司扣除进项预缴，计算结果有差额
郭老师
2021 11/09 11:29
你企业所得的的时候，你应该是勾选发票，按发票的税额抵扣。
84784972
2021 11/09 11:40
是按发票勾选的。
郭老师
2021 11/09 11:41
那就是啦，你回来所在地应该是销项减去进项才对。
84784972
2021 11/09 11:45
我弄明白了，分包预缴与总包预缴，会有税差，就是差在预缴上，总包预缴就交了两个点在项目所在地，分包预缴的话就只交了扣除分包的税款在项目所在地
84784972
2021 11/09 11:46
公司所在地就是该抵进项，该抵预缴后，差额就是预缴的差额。
郭老师
2021 11/09 11:50
啊对的是的是这么理解的。
84784972
2021 11/09 11:51
谢谢老师解答！
郭老师
2021 11/09 11:56
不用客气，工作愉快。
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