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问题已解决
一个国内公司，一个香港公司， 国内公司卖货给香港公司， 这两个公司需要合并报表， 1、 我是不是要把国内的主营业务收入和香港公司的采购商品对冲？ 2、国内的 应收账款和 香港的应付账款对冲？ 3、如果国内的有结转应收账款的汇兑损益， 我对冲 香港应付账款时， 国内的汇兑损益 是不是也要对冲？ 4、国内已结转的主营业务成本 要和香港的什么科目对冲？ （已回答过这个问题的老师，麻烦不要回答，谢谢您）
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1，如果说国内和国内和香港公司，他们有购销业务，这个是要对冲。
2021 11/09 13:03
陈诗晗老师 
2021 11/09 13:03
2，对的，这个也是要对冲的，应收和应付这一边。
陈诗晗老师
2021 11/09 13:03
3，对冲
4，借营业成本
贷营业成本
84784999 
2021 11/09 13:15
第四条，一冲一减 不是又平了吗
84784999
2021 11/09 14:18
第四条 国内公司买给香港公司 6万元 国内采购价是5万元， 那差额一万 怎么做？
陈诗晗老师
2021 11/09 14:30
你这里不存在差价
你已经出售，这就是实现的利润
抵消的只是个别报表重复的成本和收入部分
陈诗晗老师
2021 11/09 14:30
你内部交易5万销售6万
收入6，成本5
对外销售比如7，又确认收入7成本6
整体的收入7，成本5
抵消收入和成本6
84784999
2021 11/09 14:32
完整的抵消分录能麻烦老师发一下吗，谢谢
陈诗晗老师
2021 11/09 14:34
借，营业收入6
贷，营业成本6
陈诗晗老师
2021 11/09 14:33
你这里只需要做这个处理
84784999
2021 11/09 14:42
会计学堂 有没有相关学习视频？ 或者老师有没有一个完整的模板 可以学习呢？
陈诗晗老师
2021 11/09 14:44
你可以参考一下中级会计和注会会计实务关于合并报表的处理
84784999
2021 11/09 14:56
母公司借款给子公司，或者子公司借款给子公司，是不是都要互抵消？
陈诗晗老师
2021 11/09 15:07
对的，这个也要进行抵消，因为他们是内部的一些交易。
84784999
2021 11/09 15:50
合并的报表 是不是看科目余额表就行？
陈诗晗老师
2021 11/09 16:01
对了，按照你账上有的那个余额进行调整。
84784999
2021 11/09 18:22
老师 我有几个 需要合并 我把数据给你 帮忙合并一下 把合并过程列出来 ，可以吗
陈诗晗老师
2021 11/09 19:31
你可以给出经济业务。看一下
84784999
2021 11/10 10:41
子公司和子公司 分为A 和 B
A公司以8万元的价格，出售一批货物给B公司 ，款项未支付， A公司的采购价格是7万元， B公司收到货物后，未出售。暂不考虑增值税
A ： 借：应收账款 8
贷： 主营业务收入8
借：主营业务成本 7
贷：库存商品 7
B: 借：库存商品 8
贷：应付账款 8
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