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老师，应交增值税-减免税款 （税款系统的服务费）借方余额怎么处理
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一、月末或者是年末需要结转处理。分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（减免税费）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2021 11/09 14:46
84784970 
2021 11/09 14:50
哦，把它转到未交增值税。我以为做营业外收入呢！它已经在申报表里全额抵税了
江老师 
2021 11/09 14:57
一、在减免税时， 分录是计入营业外收入。
借：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：营业外收入——减免税费
84784970
2021 11/09 15:15
减免时做管理费用了 借：管理费用-办公费 贷：现金；借：应交税费-减免税款 贷：管理费用-办公费
84784970
2021 11/09 15:15
到底哪种作法对呢？
江老师
2021 11/09 15:17
一、购买金税盘的分录是你说的分录。
84784970
2021 11/09 15:20
哦哦，这么多环节
江老师
2021 11/09 15:21
不同的业务不同的分录，你说的金税盘的分录，就是正确的。
84784970
2021 11/09 15:21
交维护费时咋做？也是这么做吧？
江老师
2021 11/09 15:25
一、交维护费时分录是：
借：管理费用——办公费
贷：库存现金
二、减免税费当月的分录是：
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数
借：管理费用——办公费 负数
84784970
2021 11/09 15:29
没有营业外收入的事了
江老师
2021 11/09 15:30
是的，没有营业外收入的事了。此笔业务是这样的。
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