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销项大于进项时，增值税月末账务处理，会计分录怎么做？
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
2021 11/09 16:33
84785019 
2021 11/10 07:18
看不懂，您写的太复杂
郭老师 
2021 11/10 08:17
第一个把销项结转到转出未交增值税
第二个把进项结转到转出未交增值税
第三个销项减去进项的余额
结转增值税的意思
84785019
2021 11/10 08:19
我看有的学堂老师，直接计算的第三部？
郭老师
2021 11/10 08:22
可以的
可以这么做的
84785019
2021 11/10 08:23
缴纳增值税时，借，应交税费，未交增值税，贷。银行存款，对不？
郭老师
2021 11/10 08:23
你好
对的
是的
是的
84785019
2021 11/10 08:33
老师，我的应交税费有个贷方余额，我看不出是哪里的问题？账我是刚刚接手的，上一个会计有些账务处理不合适，我调了账，
郭老师
2021 11/10 08:38
具体的那个明细科目的
84785019
2021 11/10 08:53
老师，这是月末结转的数字，您帮忙看下吧
84785019
2021 11/10 08:54
我对不出，哪里不对？而且他报表填的时候还是把把2183.77留底了
郭老师
2021 11/10 08:54
你的增值税附加税，还有印花税是不是没有交啊？还是你交了没有做分录？
84785019
2021 11/10 08:54
有张进项票，是1698.11元税额，也不是2183.77
郭老师
2021 11/10 08:56
你的销项和进项差额就500多。
郭老师
2021 11/10 08:57
也就是你需要交500多的增值税，你是不是没有交？
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