免费问答

应该是教材上的，普通税率13%的那种

您好，是这样的，如果按13%计算的话，第二个资料算出来不是整数，老师认为可能数据没有修改到位。不过老师可以跟你讲一下过程。 第一个业务是形成进项。13+2*9%=13.18 第二个业务是以旧换新，按实际销售金额入账，即按464*0.1/（1+13%）*13%确认销项税额 第三个业务，外购用于职工服务福利，应该做进项税额转出的。

以旧换新应该是二手的3%的税率

第二题就把13%改成3%就好了嘛，那第三题怎么做呢

第三题就做进项税额转出，0.52不能抵扣，要加入要缴纳的增值税中。 以旧换新不是3%哦。这不是旧货买卖。应该是使用13%的。老师感觉464这个数据是原来16%背景下的。

老师，那我问一下，用于员工的减免集个的话和发放职工福利一样吗，都可以抵扣增值税

用于员工的减免什么呢？老师没看懂

就是用于简易计税，免税，集体福利，个……记不清了，和题里说的发放员工福利一样可以抵扣销项税吗

那也是不能抵扣进项税额的，要转出。

额，我没懂，能说的详细些吗

同学，你从外面买进来的东西，本来是有进项可以用来抵扣你的销项的。但是如果你用于以上你说的那些项目，这个进项就不能从销项税额中抵减了，不能抵减，所以要把原来的进项做进项税额转出。

不能抵减就是不能销项税额减去那些东西的税额吗

是的哦。你的理解是对的。

哦哦，这样啊，谢谢啦

不客气哦，同学。祝你生活愉块。