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问题已解决
老师，这个题目第2问，为什么分公司可以抵扣的税额不用减半？为什么不是20而是40？
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你这里说的是实际缴纳40
也就是40是实际缴纳的，按40抵扣处理
2021 11/10 10:04
84785021 
2021 11/10 10:47
老师，分公司不是实际缴纳20吗？
84785021
2021 11/10 10:49
你看资料（2）里面说的是实际缴纳20万元税呀
陈诗晗老师 
2021 11/10 12:06
优惠前40，实际交纳20
优惠 是对方国家给的补贴，在境内抵扣，还是按应该交纳的抵减处理
84785021
2021 11/10 12:48
那不是签订了税收饶让吗？
84785021
2021 11/10 12:49
为什么对方国家给的补贴不能在中国同样享受呢？
陈诗晗老师
2021 11/10 13:30
什么意思？你这里底面的话是按照40万来抵免，也就是享受免税之前来进行抵免。因为这个少交的20是对方国家给的补贴，所以说在我们这边抵免的时候，还是按照事实来地面，我们国家的话就并没受影响。
84785021
2021 11/10 13:34
那跟税收饶让没有关系，老师不是说税收饶让就是对方国家的一些税收优惠政策，我国也同样认可吗？
陈诗晗老师
2021 11/10 13:35
对的，就是这个意思。
84785021
2021 11/10 13:45
那这个怎么不是20万？
陈诗晗老师
2021 11/10 13:51
对于我们公司而言，对于我们国家而言，他应该找的是40万，他要去外面享受，那是人家国家给的补贴，我们是认可这个免税呀，所以说我们就按照40万来抵。如果说我们国家不考虑优惠，只考虑实际缴纳就是20
84785021
2021 11/10 13:53
答案扣的是40
84785021
2021 11/10 13:54
但你实际交只在国外交20万元呀
陈诗晗老师
2021 11/10 13:55
就是扣40呀。因为正常情况，如果说没有免税的话，我们应该避免的就是40。
就人家国家给的优惠，不影响我们来计算他应该抵扣的限额。
84785021
2021 11/10 13:58
限额没问题，你看答案（5）
84785021
2021 11/10 13:58
不是哪个低按哪个扣吗？
陈诗晗老师
2021 11/10 14:05
就是正常计算是50万，实际我们应该在另外国家交流是40万，那么40万低于50万，所以说按40万处理。
84785021
2021 11/10 14:11
那老师为什么不是50万元和20万比较呢？
陈诗晗老师
2021 11/10 14:17
因为另外的20，他是在国另外的国家给他的优惠，对于我们国家而言，我们是不管这个优惠的，因为这个优惠是人家国家给的，不影响他应该抵的金额。
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