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老师，这题分录不是应该是贷方：递延所得税负债吗？ 为什么成冲减递延所得税资产这个科目了？ 去年少交了25 万所得税，今年应该用递延所得税负债 这个科目呀？
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你好，去年多计提的坏账准备导致应收帐款账面价值多小于计税基础100万，资产的账面价值小于计税基础差生可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产，因此，现在调减坏账准备，则应该冲回去年多计的递延所得税资产。
2021 11/10 14:21
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