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问题已解决
老师，子公司销售给母公司商品，母公司作为福利发放了，在做合并抵销分录时该怎么做？图片中的科目是母公司发放福利时按部门发放时做的，合并抵销分录该怎么做？麻烦老师给分别列一下分录，非常感谢！
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学员你好，分录如下
借：营业收入
贷：营业成本
销售费用
管理费用
存货（制造费用扣除本期结转完工产品销售部分）
营业成本（制造费用结转到本期完工产品销售部分）
2021 11/10 16:29
84785001 
2021 11/10 20:06
老师，母公司不以销售为主业，这次只是发放福利，制造费用和其他业务成本应分别以什么科目调整
84785001
2021 11/10 20:23
老师，用不用调整应付职工薪酬科目
悠然老师01 
2021 11/10 20:27
不调整应付职工薪酬，因为应付职工薪酬只是一个过度科目
84785001
2021 11/11 05:06
老师倒第二个问题还没回答
84785001
2021 11/11 05:15
老师，虽然母公司按部门一部分通过制造费用发放福利，因为福利最终发放完毕，而且公司不留存货，按图表中针对母公司所做的分录，做抵销分录时应该怎么做制造费用和其他业务成本这块？非常感谢！
悠然老师01
2021 11/11 06:33
其他业务成本就是营业成本，制造费用要分类，卖出去的营业成本，没有卖出去的存货
84785001
2021 11/11 09:15
抵销的差额就是不含税的价差？将价差按比例分摊至对应的科目对吗？
悠然老师01
2021 11/11 09:32
是的，你的理解完全正确，请给个五星好评吧
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