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老师，公司2012年之前有预收账款贷方余额一直挂账，我现在应该怎么处理？应该如何进行调账？
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你好，是需要转做无票收入处理吗？
2021 11/10 19:25
84784979 
2021 11/10 19:27
嗯嗯是的，因为是很久之前的账了很难找到具体对应凭证了，就想处理掉，但是不知道该怎么调账处理
邹老师 
2021 11/10 19:27
你好
借：预收账款，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
84784979
2021 11/10 19:29
老师，那这个应交增值税，是需要按预收账款贷方余额去税局补交增值税吗？
邹老师
2021 11/10 19:29
你好，是的，是这样的
84784979
2021 11/10 19:33
老师，如果分录是，借：银行存款，贷：预收账款，这种意思是收到预收款，但是公司还没有给付款方开发票吗？
邹老师
2021 11/10 19:33
你好，是的，是这个意思
84784979
2021 11/10 19:36
那如果像很久之前挂账的预收账款，不知道付款方具体是哪些公司的情况下，也可以补交这个增值税吗？
邹老师
2021 11/10 19:36
你好，可以补做无票收入申报增值税的
84784979
2021 11/10 19:42
老师，我还想请教您，就是之前的会计，应交税费代扣个人所得税那里计提的金额，和最后实际支付的金额不一样，因为有好几年都有问题，我应该怎么调账？可以用借：应交税费，贷：以前年度损益调整。借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 来调账吗？
邹老师
2021 11/10 19:43
你好，是工资薪金个人所得税吗？
84784979
2021 11/10 19:45
嗯嗯是的，就是之前每个月工资表上代扣的个人所得税金额，和每个月在税局网站上申报扣除的金额不一样，所以导致公司现在应交税费贷方还一直有挂账没有处理
邹老师
2021 11/10 19:47
你好，应交税费贷方还一直有挂账，是多计提了导致的吗？
84784979
2021 11/10 19:50
老师，之前好几年前的账当时会计做得不细致，他有的月份是少计提了，有的月份又是多计提了，就有点混乱，我也是翻之前的凭证才发现这个问题的，就不知道该怎么处理才好？
邹老师
2021 11/10 19:51
你好，应交税费贷方还一直有挂账，如果是多计提了，就需要把多计提的 冲销
84784979
2021 11/10 19:53
老师，该怎么冲销？都是3年5年以前的账了，可以用以前年度损益调整调账吗？还是怎么调账？
邹老师
2021 11/10 19:55
你好，应交税费贷方还一直有挂账，如果是多计提了，就需要把多计提的 冲销 。分录是
借：应交税费—个人所得税，贷：应付职工薪酬—工资。
84784979
2021 11/10 19:58
老师，固定资产如果已经折旧完了，也没什么用了，是不是应该做固定资产清理的分录了？把固定资产原值减少？
邹老师
2021 11/10 19:58
你好，固定资产如果已经折旧完了，是在继续使用，还是被处置了呢
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