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分录中，只有进项销项，还有转出未交增值税，增值税留抵税额没有啊！在增值税留抵税额借方有余额，我期末怎么结转？

你好，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方发生额，就是进项大于销项的金额，就是留抵税额啊。 只需要做这个结转，不需要再做其他结转了

老师，那我就应该是借应交税费，应交增值税销项税额，贷应交税费转出未交增值税和应交税费增值税留抵税额

你好，增值税留抵税额，结转的处理是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） （是针对这个回复有什么疑问吗）

这样的老师，销项税额下面是36483.59，留抵税额是5869.1，这样期末如何做分录？

你好，留抵税额是上个月的？ 还是这个月的进项税额减去销项税额36483.59的留抵税额是5869.1？

留抵税额是上个月的

你好，留抵税额是上个月的，这个月是只有销项税额36483.59，没有进项税额吗？

这个月没有进项

你好，这个月没有进项，留抵税额5869.1是上个月的，销项税额36483.59，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）36483.59， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）36483.59 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）36483.59—5869.1， 贷：应交税费—未交增值税 36483.59—5869.1

收到，谢谢老师

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

老师，我做完上面这个分录之后未交增值税下面的金额和报表上是对的，但是转出未交增值税，下面还有五百六九点零一

你好，这个月没有进项，留抵税额5869.1是上个月的，销项税额36483.59，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）36483.59， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）36483.59 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）36483.59—5869.1， 贷：应交税费—未交增值税 36483.59—5869.1 （是针对这个回复有什么疑问吗）

我按照您给我写的分录，做完以后转出未交增值税下面还有余额，期末不就应该是未交增值税下面有余额吗？别的科目都不应该有余额

你好，做了上述分录之后，应交税费—未交增值税 余额就是 36483.59—5869.1，次月初做了缴纳分录就没有余额了 

做完分录之后未交增值税下面的余额是对的，但是转出未交增值税下面还有余额。我下面给您拍的图片可以看到转出未交增值税下面还有余额

现在增值税留抵税额和转出未交增值税一借一贷金额是相等的

你好，之前留抵的时候，在应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方 5869.1体现 做了上面两个结转分录之后，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）=—5869.1（期初）+36483.59（本期贷方）—（36483.59—5869.1）（本期借方）=0，说明是平的啊