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老师您好我们有一张以前年度的成本票税务查出问题了要做进项税额转出，结转的成本也要转出补交所得税和增值税附加税怎么做账呢
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你好； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交增值税- 进项税转出；应交税费 - 城建税-教育费附加 - 地方教育费附加 ；应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳 借 应交税费-未交增值税；应交税费 - 城建税-教育费附加 - 地方教育费附加 ；应交税费-应交企业所得税 贷银行存款。 把进项税转出结转下
2021 11/11 10:01
84785004 
2021 11/11 10:20
成本那个怎么调因为成本也不能用
84785004
2021 11/11 10:22
税费是不是还得补计提一下
84785004
2021 11/11 10:23
进项税额转出应该是借进项税额转出贷跟进项税额吧要不要账也不平把
meizi老师 
2021 11/11 10:29
你好； 税费给你计提了哈。 进项税转出自己做下结转。 比如
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
84785004
2021 11/11 10:32
老师成本怎么弄，如果把结转的成本冲回去库存就会多出很多
meizi老师
2021 11/11 10:33
你好； 成本部分不会做主营业务成本了。 而是 把进项税转出 计入利润分配去； 。 你这个 成本是真实发生的吗？ 只是因为发票不对要转出 调增企业所得税把2
84785004
2021 11/11 10:33
如果不冲掉结转的成本，就生不成所得税
meizi老师
2021 11/11 10:36
你好； 你调增 成本。 汇算表调增 就会增加应纳税所得额的 ； 而不是说 你真实发生的成本 因为发票 不对就去红冲了。这个也不合理的。账上不动 。 汇算表调增
84785004
2021 11/11 10:39
好的谢谢
meizi老师
2021 11/11 10:39
没事的； 希望能帮到你
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