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计提的增值税与实际缴税时的金额相差几分钱，这个差额怎么处理？
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你好，是少计提了吗？
2021 11/11 10:04
84784968 
2021 11/11 10:04
是多计提了
邹老师 
2021 11/11 10:05
你好，是多计提了，就需要冲销多计提
84784968
2021 11/11 10:06
老师，那这个分录要怎么写呢？
邹老师
2021 11/11 10:06
你好，能提供一下你之前计提的分录吗？
84784968
2021 11/11 10:11
借：应交税费-销 应交税费-未交 贷：应交税费-进 应交税费-未交
邹老师
2021 11/11 10:12
你好，怎么借方，贷方都有 应交税费—未交 明细呢？
84784968
2021 11/11 10:15
老师，我的前任是这样做的，我也跟着这样做的。借贷相减剩下贷方就是要交的税
邹老师
2021 11/11 10:16
你好，是销项多入账了，还是进项少入账了，导致多结转了增值税呢？
84784968
2021 11/11 10:35
老师，我刚看了下，是进项税额少计提了。
邹老师
2021 11/11 10:38
你好，是进项税额少计提了，就需要这样调整
借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784968
2021 11/11 10:38
谢谢老师
邹老师
2021 11/11 10:39
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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