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问题已解决
老师，我有个问题不是很能理解，就是比如说我公积金月缴纳额度665×2＝1330，我这个月单位部分跟个人部分各自多缴纳54。我想把多缴纳的部分在下个月从员工的个人工资上抵扣108，我个人部分放在其他应收款里面，下个月就可以冲抵。那我单位部分也一起扣，这个我要怎么做分录呢？
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为什么单位部分也会多交呢
2021 11/11 11:46
84784955 
2021 11/11 15:09
因为补缴纳，后面发现这一块不需要了。
辜老师 
2021 11/11 15:32
单位多交的，那你只能计入费用的
84784955
2021 11/11 15:33
我就是一直不明白这个？
辜老师
2021 11/11 15:34
你单位多交的，社保局退回了没有，你当时缴纳了多少，就根据公司承担的金额计入了费用啊
84784955
2021 11/11 15:34
没有，想说在下个月从他个人工资补扣回来
辜老师
2021 11/11 15:35
单位部分不属于个人承担啊，你只能扣除个人承担的部分
84784955
2021 11/11 15:40
那老师，我想问一下，有个员工在入职前要补缴纳入职前一个月的医保，但是这一部分全部由其个人承担。这个单位部分要怎么做账？
辜老师
2021 11/11 15:54
单位就不要承担，全部从个人工资里面扣除
84784955
2021 11/11 16:00
我现在是108放在其他应收款里面，等下个月收回，我再做冲减
辜老师
2021 11/11 16:11
你这个多交的108，单位和个人都是要个人自己承担吗
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