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老师这是去年入的账，今年结算没干那么多活，退回来发票数。退回的分录怎么做
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那你现在就是做一个负数分录，借应收账款负数贷，主营业务收入负数，同时贷应交税费负数。如果说你是企业准则，因为跨年了，主营业务收入用以前年度损益调整这个科目代替。
2021 11/11 14:08
84785043 
2021 11/11 14:09
老师这是别人给我们开的发票，退回的
84785043
2021 11/11 14:10
老师这是去年会计做的分录，我现在怎么做
陈诗晗老师 
2021 11/11 14:10
你是甲方还是乙方？
84785043
2021 11/11 14:11
购买方是我们公司
陈诗晗老师
2021 11/11 14:13
那你这一边就是借工程施工负数同时借应交税费，负数贷应付账款负数等。
84785043
2021 11/11 14:14
成本不用结转吗，这个活已经完事了
陈诗晗老师
2021 11/11 14:15
一样的结转啊，你那个工程施工，如果说之前转入了主营业务成本，你现在还是转主营业务成本，只是金额是负数。
84785043
2021 11/11 14:17
去年的这么冲成本，老师麻烦你把分录全部给我写一下
84785043
2021 11/11 14:21
老师麻烦你帮我做一些
84785043
2021 11/11 14:24
老师在吗，什么情况
陈诗晗老师
2021 11/11 14:25
借，以前年度损益调整，负数
应交税费，负数
贷，应付账款，负数等
陈诗晗老师
2021 11/11 14:25
直接用这个调整就行了，金额里带进去。
84785043
2021 11/11 14:30
老师以前年度损益调整是不是要结转到利润分配，然后就产生企业所得税了
84785043
2021 11/11 14:34
老师如果盈利了，是不是缴纳企业所得税，是更改2020年的报表还是在这个季度交纳就可以
陈诗晗老师
2021 11/11 14:34
借，以前年度损益调整
贷，利润分配，未分配利润
盈余公积
陈诗晗老师
2021 11/11 14:34
你这个所得税他已经会算了，你现在不考虑所得税的问题。你只是在今年会上的时候把这个调整进去。
陈诗晗老师
2021 11/11 14:34
你只是在今年汇算的时候，把那一笔掉到今年的利润里面去。
84785043
2021 11/11 14:45
老师去年企业所得税已经交了是不是需要缴纳
陈诗晗老师
2021 11/11 14:48
所以说你就不用暂时在这个调整的时候，就不要考虑所得税。
84785043
2021 11/11 14:49
老师去年增值税和企业所得税都缴纳了，我这一块怎么处理
陈诗晗老师
2021 11/11 14:50
你那个增值税的话，你今年在做账务处理的时候，你已经戒了增值税啊，增值税在本月申报的时候就会减少啊。
陈诗晗老师
2021 11/11 14:51
所得税的话，你这个因为去年已经汇算清缴了，你只能在今年汇算清缴，是调整减少的这一部分利润
84785043
2021 11/11 15:21
老师你看看我这样做对吗
陈诗晗老师
2021 11/11 15:39
你这样处理也可以的，没问题
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