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货款已支付给供应商，货已收到，发票没有到账，怎么做账务处理，小规模纳税人
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做应付账款暂估处理，等到发票到了，再按发票金额调整暂估金额
2021 11/11 14:29
84785008 
2021 11/11 14:30
已经用银行款支付了，可以写一下具体的账务处理么
何何老师 
2021 11/11 14:32
借：存货
贷：应付账款-应付账款暂估
借：应付账款
贷：银行存款
如果发票入账金额和暂估金额是一致的，后续就不需要做账务处理
84785008
2021 11/11 14:34
比如是10月1-3日的货款实际是100元，因账对不出来，做了一个预付账款95元，商品已到了，免税的，帮忙写一下具体的分录
何何老师
2021 11/11 14:35
借：存货 95
贷：应付账款95
借：应付账款95
贷：银行存款95
等发票到了，在做
借：存货 5
贷：应付账款5
84785008
2021 11/11 14:37
但是这个发票11月份才开的
84785008
2021 11/11 14:38
现在整个发票100的发票都没有到，都等到11月份才开的
何何老师
2021 11/11 14:41
发票未到，所以先做应付账款的暂估处理。
借：存货100
贷：应付账款-暂估 100
借：应付账款 95
贷：银行存款 95
等发票到了，在把剩余的5块钱的货款支付
借：应付账款 5
贷：银行存款 5
84785008
2021 11/11 15:00
可以这样么借：库存商品-暂估95
贷：银行存款95
何何老师
2021 11/11 15:02
也可以的，等发票到了，在调整存货金额
84785008
2021 11/11 16:16
等到发票到了 怎么去调整呢，发票到了怎么做分录么
何何老师
2021 11/11 16:19
发票到了
借：存货5
贷：银行存款5
84785008
2021 11/11 16:20
库存商品-暂估95
贷：银行存款95 收到发票怎么做分录
何何老师
2021 11/11 16:21
借：库存商品5
贷：银行存款5
84785008
2021 11/11 16:26
库存商品-暂估95
贷：银行存款95 这个不用回冲么
何何老师
2021 11/11 16:28
不用回冲，2笔分录合起来就是100的库存商品，与发票金额一致
84785008
2021 11/11 16:29
那这样都不需要做库存商品暂估了
何何老师
2021 11/11 16:30
你发票一开始没有到，当然要做暂估呀，等到发票到了，再按差额入账啊
84785008
2021 11/11 16:38
如果差额也是10月份付款了，11月才开发票呢
何何老师
2021 11/11 16:40
那就不需要做库存商品暂估，因为入账金额与11月到的发票金额一致，发票到账后也不需要做会计处理了。
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