00:10:00
问题已解决
问：右下角，利润，简易计税方法。为什么分包款103转换为未税的？简易计税，进项不是不能抵扣吗？或者分包款是成本，进项也不能抵扣吧 我认为简易计税，进项不得抵扣，所以辅料是33.9
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好，因为简易计税计算建筑服务的增值税为（含税收入-含税分包）/1.03x0.03，计算增值税时总包费和分包费使用的不含税价，而辅料不可抵扣进项税，只能用含税价。
2021 11/11 17:50
84785044 
2021 11/11 18:10
您意思是，计算增值税用的未税价格，则所得税，也是未税价格。老师可以拿到写下分录吗？
借:银行存款 311.06
贷:主营业务收入 305 ？此处和所得税对不起来呀
应交税费-简易计税 6.06
借：主营业务成本 分包分录不会了
耀杰老师 
2021 11/11 18:39
分包款是可以税前扣除的，计算所得税的收入为总包减分包后的金额，分录可以写成借：银行存款208.06 贷：主营业务收入202 应交税费-应交增值税6.06
阅读 193
描述你的问题，直接向老师提问
673
意见反馈
