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2019年12月31日，建设银行岔路支行
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同学您好，
（1）发放贷款时，
借：贷款—短期贷款—A公司户 1000000
贷：吸收存款—A公司户 969530
手续费及佣金收入 30470 （1000000*3.047%）
（2）由于是季度复利3%，因此，一年后，
A公司需要归还本息=1000000*（F/P，3%，4）=1000000*1.1255=1125500（元）
扣除掉本金后，A公司需归还利息=1125500-1000000=125500（元）
假设每季度需归还利息A元，
则A*（F/A，3%，4）=125500
所以每季度归还的利息A=125500/（F/A，3%，4）=125500/4.1836=29998.09（元）
因此，每月归还利息=29998.09/3=9999.36（元）
所以，每月计提利息的分录为：
借：应收利息 9999.36
贷：利息收入 9999.36
2021 11/12 10:02
小奇老师 
2021 11/12 10:09
不好意思，同学，之前考虑的复杂了一些，将125500后的计算及分录删除，应该如下：
在计算出，A公司需归还利息=1125500-1000000=125500（元）之后，
每个月需计提的利息=125500/12=10458.33（元）
所以，每月计提利息的分录为：
借：应收利息 10458.33
贷：利息收入 10458.33
（3）到期收回本息，
借：吸收存款—A公司户 1125500
贷：贷款—短期贷款—A公司户 1000000
应收利息 125500
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