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请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
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小规模
小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
2021 11/12 10:31
84784958 
2021 11/12 12:38
那么计提的会计分录是什么呢
玲老师 
2021 11/12 12:39
直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
84784958
2021 11/12 13:00
主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
玲老师
2021 11/12 13:02
无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
84784958
2021 11/12 13:10
现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
84784958
2021 11/12 13:13
如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
玲老师
2021 11/12 13:13
是不会写分录，还是不会计算？
84784958
2021 11/12 13:17
是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
玲老师
2021 11/12 13:18
借主营业务收入贷应交税费。
84784958
2021 11/12 13:18
现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
84784958
2021 11/12 13:19
这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
84784958
2021 11/12 13:23
可以做成税金及附加吗？
玲老师
2021 11/12 13:24
借主营业务收入贷应交税费。
玲老师
2021 11/12 13:25
这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
玲老师
2021 11/12 13:25
所得税计入所得税费用。
附加税计入税金及附加。
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