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老师，我司发现2020年度12月份有销售材料一批，现在所属期2021年10月份补申报未开票收入。材料出库单日期是2020年12月份。那销售收入账务，和结转成本账务要怎么操作。本年度肯定是销售材料就是，其他业务收入-材料销售，结转成本，其他业务成本-材料销售。但是现在是21年补录20年账务，在小企业会计准则下要如何处理
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同学你好
这个直接做就行
2021 11/12 13:37
84785037 
2021 11/12 13:38
怎么做呀，21年度申报20年度未开票收入，小企业会计准则下，收入，成本要挂什么科目
朴老师 
2021 11/12 13:48
借应收
贷主营业务收入
贷销项
借主营业务成本
贷银行存款等科目
84785037
2021 11/12 13:51
销售20年度的，出库单是20年的，但是所属期21年10月发现，所以补申报的，在小企业会计准则下是做主营业务收入，主营业务成本的分录吗？这样就像是跟发生在本年的做法一样，这是对的吗
朴老师
2021 11/12 13:58
同学你好
对的
这个是一样的就行
84785037
2021 11/12 14:01
哦哦，因为是补申报到今年所属期10月，所以可以这样做。像今年发生的收入成本的做的分录一样。
朴老师
2021 11/12 14:06
同学你好
是的
这样就可以的
84785037
2021 11/12 14:10
那要是我更正申报2020年12月份的申报表，收入补录到今年，那收入，成本怎么做。在小企业会计准则下
朴老师
2021 11/12 14:15
同学你好
这个直接操作就行了
84785037
2021 11/12 14:21
直接操作是什么意思？
朴老师
2021 11/12 14:25
同学你好
这个就是直接在今年做
84785037
2021 11/12 14:47
怎么做，像今年发生的收入和成本做一样的会计分录吗
朴老师
2021 11/12 14:53
对的
是这样操作的哦
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