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问题已解决
老师 比如我公司 A员工 工资10000 扣个税500 实际应发工资9500 我怎么做账 计提 借管理费用9500 贷应付职工薪酬9500 发的时候借应付职工薪酬9500贷银行存款9500 对吗 个税怎么体现
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一、计时时，分录是：
借：管理费用—— 工资 10000
贷：应付职工薪酬——工资 10000
二、发放时，分录是：
借：应付职工薪酬——工资10000
贷：应交税费——应交个人所得税 500
贷：银行存款 10000
2021 11/12 16:21
84784975 
2021 11/12 16:22
借贷不相等
江老师 
2021 11/12 16:22
一、计提时，分录是：
借：管理费用—— 工资 10000
贷：应付职工薪酬——工资 10000
二、发放时，分录是：
借：应付职工薪酬——工资10000
贷：应交税费——应交个人所得税 500
贷：银行存款 9500
84784975
2021 11/12 16:23
老师 这样的话500元的个税 也算在公司费用了？其实这部分钱个人承担了啊 不是公司费用吧
84784975
2021 11/12 16:25
而且个税是先计提的吧 计提在贷方吧 付的时候应该在借方啊
江老师
2021 11/12 16:25
一、交税时，分录是：
借：应交税费——应交个人所得税 500
贷：银行存款 500
个税是代扣员工的，公司本身应发工资10000元，你只发了9500元，少发了500元，就是因为扣了个人所得税500元，最后交税平账。
84784975
2021 11/12 16:26
老师 完整的计提发放分录在给我写一下
江老师
2021 11/12 16:28
一、计提时，分录是：
借：管理费用—— 工资 10000
贷：应付职工薪酬——工资 10000
二、发放时，分录是：
借：应付职工薪酬——工资10000
贷：应交税费——应交个人所得税 500
贷：银行存款 9500
三、交税时，分录是：
借：应交税费——应交个人所得税 500
贷：银行存款 500
84784975
2021 11/12 16:31
个税先不用计提？
江老师
2021 11/12 16:34
综合所得的个税不用计提处理。
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