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如果在汇缴之后进行调整 还涉及应交税费—应交企业所得税这个科目吗？
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你好，如果需要有税金缴纳或者退回就会涉及
2021 11/12 21:56
84785000 
2021 11/12 21:58
那就是汇缴前和汇缴后 调整凭证是相同的做法
佟老师 
2021 11/12 22:52
是的，这里是一样的
84785000
2021 11/13 08:07
这里的其中一笔调整凭证分录是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 如果上述业务在汇缴后调整 在汇缴后做的也是这笔分录。 那另外在当期计提的所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 那当期申报所得税申报金额也是和计提的金额一致 那在汇缴之后调整凭证的所得税金额在什么时候在哪里申报
佟老师
2021 11/13 08:41
你好，当期体现在利润里了
84785000
2021 11/13 08:48
这个明白 那前期的呢 反应在哪？
佟老师
2021 11/13 09:46
不是，你看看当期还是以前年度 以前年度走的是以前年度损益调整，当期是所得税
84785000
2021 11/13 09:48
以前年度损益调整涉及的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 那这里的企业所得税在哪里申报
佟老师
2021 11/13 10:33
也是反应利润分配里的
84785000
2021 11/13 10:35
这个知道的 我的问题是这个申报什么报表 然后交企业所得税
佟老师
2021 11/13 10:38
你调整今天年初金额资产负债表未分配利润里
84785000
2021 11/13 10:45
老师 我的疑问是税务报税
84785000
2021 11/13 10:45
要不要报
佟老师
2021 11/13 11:32
不用做申报的，体现在资产负债表中
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