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老师你好，请问一下物业公司收到取暖费该如何进行账务处理？
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你好，物业公司收到取暖费，取暖费针对物业公司来说是代收代付款项吗？
2021 11/13 15:16
84784956 
2021 11/13 15:40
不是，是主营业务
邹老师 
2021 11/13 15:42
你好，物业公司收到取暖费，是主营业务，账务处理是
借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84784956
2021 11/13 16:29
成本怎么结转呢？
邹老师
2021 11/13 16:31
你好，物业公司支付的取暖费支出
借：主营业务成本， 应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款
84784956
2021 11/13 16:34
那我需要结转成本吗？
邹老师
2021 11/13 16:34
你好，发生支出直接计入了成本，就不需要再做结转处理了
84784956
2021 11/13 16:35
收入需要结转成本吗？
邹老师
2021 11/13 16:38
你好，实现收入需要确认相应的成本。
物业公司支付的取暖费支出
借：主营业务成本， 应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款
这个分录就是计入了成本核算啊
84784956
2021 11/13 16:56
为什么贷方是银行存款呢？
邹老师
2021 11/13 16:56
你好，因为这个取暖费支出，需要通过银行转账支付给供暖公司啊
84784956
2021 11/13 17:00
不是啊，我们就是物业供暖公司啊
邹老师
2021 11/13 17:02
你好，是物业供暖公司，取得的供暖收入的意思，是这样吗？
84784956
2021 11/13 17:03
是的老师，取得相应的收入后，成本如何结转？
邹老师
2021 11/13 17:11
你好，物业供暖公司，取得的供暖收入，账务处理是
借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
成本发生的时候
借：生产成本，贷：原材料，银行存款等科目
结转的时候
借：主营业务成本 ， 贷：生产成本
84784956
2021 11/13 17:20
好的，谢谢老师
邹老师
2021 11/13 17:22
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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