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问题已解决
企业所得税会计问题，解决问题，具体过程
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你好需要计算做好了给你
2021 11/14 14:10
暖暖老师 
2021 11/14 14:13
1会计利润的计算过程是
8000+1000-5500-18-25-43-2000-1000-100-50+32=296
暖暖老师
2021 11/14 14:14
2.广告费和业务宣传费扣除限额9000*0.15=1350
纳税调增1500-1350=150
暖暖老师
2021 11/14 14:15
3.业务招待费扣除限额100*60%=60
9000*0.005=45纳税调增100-45=55
新产品研发加计扣除75%纳税调减50*0.75=37.5
合计纳税调增60-37.5+6=28.5
暖暖老师
2021 11/14 14:16
4财务费用纳税调增500*（10%-6%）=20
暖暖老师
2021 11/14 14:17
5.公益性捐赠扣除限额296*0.12=35.52全额扣除
纳税调增罚款2万
暖暖老师
2021 11/14 14:18
6.国债利息免税，从居民企业分的投资收益免税
纳税调减3+24=27
暖暖老师
2021 11/14 14:19
7.残疾人工资加计扣除100%纳税调减30
福利费扣除扣除300*14%=42纳税调增55-42=13
工会经费扣除300*2%=6全额扣除
教育费扣除300*8%=24全额扣除
合计调增13
暖暖老师
2021 11/14 14:20
8.应纳税所得额的计算是
296+150+28.5+20+2-27+13=482.5
暖暖老师
2021 11/14 14:21
9应交企业所得税费用是
482.5*0.25-600*0.1=60.625
暖暖老师
2021 11/14 14:22
是的，你修改一下这里
暖暖老师
2021 11/14 14:24
是的预交的是费用预要扣除
暖暖老师
2021 11/14 14:24
8.应纳税所得额的计算是
296+150+23.5+20+2-27+13=477.5
暖暖老师
2021 11/14 14:25
9应交企业所得税费用是
477.5*0.25-600*0.1=59.375
84784952 
2021 11/14 14:16
第三题是不是加错了
84784952
2021 11/14 14:17
55-37.5+6吧，不是60吧
84784952
2021 11/14 14:21
第三个你看下是不是错了
84784952
2021 11/14 14:22
好的，算会计利润是不是预缴企业所得税也要减掉啊
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