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企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
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你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
2021 11/14 15:22
84784967 
2021 11/14 20:07
应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
易 老师 
2021 11/14 20:21
是的，您说的完全正确
84784967
2021 11/14 21:07
实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
易 老师
2021 11/14 21:12
你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
84784967
2021 11/14 21:58
我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
易 老师
2021 11/14 22:05
这当然是必须做的
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