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老师：什么是差额征收？差额征收是5%吗？
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你好，差额征收意思就是取得的全部价款减去成本那部分，差额是5%
2021 11/15 10:44
84784956 
2021 11/15 10:45
那这个公司开出成本发票，400万，他不用交增值税的吗？
小锁老师 
2021 11/15 10:46
你们是什么业务？业务说一下吧
84784956
2021 11/15 10:49
劳务的，我们给别人是400万的劳务
小锁老师
2021 11/15 10:50
劳务是5%，以取得的全部价款，减去支付的劳务工资为基础，按照5%交
84784956
2021 11/15 10:51
开始说叫他们来劳务发票，后面又叫他们开专用发票
小锁老师
2021 11/15 10:52
差额是可以开专票的呀，就是我刚才给你说的思路。
84784956
2021 11/15 10:54
那他们开这个普通发票去那个甲方，这个普通发票不是要交增值税的吗？
小锁老师
2021 11/15 10:55
当然了，劳务只是一个特殊项目，你要知道开差额专票其实不好开，税务局其实一般都不允许。
84784956
2021 11/15 10:57
一般是开普通发票是吧，比如400万普通发票，你开发票出去，成本是380万，那么这个开出去的400万不用交增值税的吗？
小锁老师
2021 11/15 11:09
开普票不超过范围不用交，但是你这个肯定是超过范围了，我认为最好的办法是开差额票。
84784956
2021 11/15 13:48
那417万的合同金额，开差额征收，我们要交多少的增值税，差额征收只是增值税的吧？
小锁老师
2021 11/15 13:51
合同价减去成本价，比如成本380，那么就是(417-380)/1.05*5%=1.7619047619交税，有增值税就肯定有附加税。
84784956
2021 11/15 13:53
那比如成本是380万，那企业所得税是多少呢？
小锁老师
2021 11/15 13:55
收入减附加税减成本后交企业所得税
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