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老师，往年工资多计提了53000元，怎么办
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已经抵扣了企业所得税，不修改汇算清缴的情况下，借应付职工薪酬，借管理费用负数。
2021 11/15 10:50
84785011 
2021 11/15 10:54
跨了两年的，不需要用以前年度调整吗
郭老师 
2021 11/15 10:57
你好，已经抵扣了企业所得税吗？你能修改之前的汇算清缴吗？
84785011
2021 11/15 10:59
不能，不修改了，太麻烦了
84785011
2021 11/15 11:00
是要修改汇算清缴才可以用以前年度调整损益吗
郭老师
2021 11/15 11:00
你好是的，是这么做的。
84785011
2021 11/15 11:01
好的，谢谢老师
84785011
2021 11/15 11:02
那这样的话，明年的汇算清缴管理费用就要调增53000
郭老师
2021 11/15 11:02
明年不用调整啦，因为你已经充了管理费用了，你的管理费用，也就是按照红冲之后的来做。
84785011
2021 11/15 11:03
那企业所得税税就要增加了
84785011
2021 11/15 11:03
好的，谢谢老师
84785011
2021 11/15 11:04
但是企业所得应纳税额还是增加了吧
郭老师
2021 11/15 11:05
是的，最终还是增加。
84785011
2021 11/15 11:07
我可以分两次冲吗？一半今年做进去，一半明年做进去
郭老师
2021 11/15 11:08
可以的，可以这么做的，但是有风险。
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