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问题已解决
老师您好，就是公司跟员工签订租车合同，保养维修、加油、保险（含发票）、一年租车费用都是公司出，能税前扣除吗/
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同学你好，保险是由员工自已负担的，如果是公司负担，是不能在税前扣除；维修和加油可以由公司负担在税产扣除；
2021 11/16 09:31
84785008 
2021 11/16 09:32
保险是专票，我已经认证抵扣了，这个能行吗？
立红老师 
2021 11/16 09:33
同学你好，保险是专票，我已经认证抵扣了，这个能行吗？——不可以的；
84785008
2021 11/16 09:34
那要这么操作转回了？上个月我已经认证抵扣了
立红老师
2021 11/16 09:35
同学你好，现在做进项转出就可以；
84785008
2021 11/16 09:36
账要这么做了，是等下个月直接增值税报表转出？下个月这张发票这么做账？
立红老师
2021 11/16 09:38
同学你好，账要这么做了，是等下个月直接增值税报表转出？——是的；
下个月这张发票这么做账？——不做账了，
84785008
2021 11/16 09:41
我公户转账了，也有发票了，不做账？
立红老师
2021 11/16 09:46
同学你好，我公户转账了，也有发票了，不做账？——不是已经做过账了，已经做进项抵扣了么；
这个保险费开的公司的名字还是个人的名字；
84785008
2021 11/16 09:50
公司，是上月转到的钱和抵扣，我现在在做十月的帐。
立红老师
2021 11/16 10:07
同学你好，是上月转到的钱和抵扣，我现在在做十月的帐。——10月转款做10月的账，
借，管理费用
借，应交税费一应增一进项
贷，银行存款
这个月做进项转出
借，管理费用
贷，应交税费一应增一进项转出
84785008
2021 11/16 10:08
那员工车保险费用了，也是直接公户转员工报销的，账这么做了？
立红老师
2021 11/16 10:10
那员工车保险费用了，也是直接公户转员工报销的，账这么做了？——上面不就是这个分录么？只是管理费用不能在所得税前扣除
84785008
2021 11/16 10:13
保养和维修费用是直接从公户转员工，保险费是转到保险的公司的账户上
立红老师
2021 11/16 10:14
同学你好，都是计入管理用
保养和维修费用是直接从公户转员工，——这个支出可以在税前扣除；
保险费是转到保险的公司的账户上——如果开的是个人名字的保险费，不能在税前扣除
84785008
2021 11/16 10:15
是开公司的名称，能税前扣除吧，也不用进项税转出？
立红老师
2021 11/16 10:17
同学你好，如果开公司名称，可以在税前扣除，不用转出；
84785008
2021 11/16 10:18
好的，谢谢您老师
立红老师
2021 11/16 10:26
不客气的，祝您学习愉快；
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