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老师，我们是购买方，2020年收到对方9%，价税合计5万，2021年4月又收到9%，合计5万的发票。现在发现税率开错，已经开具红字发票，现在又开具正确的专用发票，合计金额为10万，税率为6%。因为税率不同了，之前结转的主营业务成本是91743.12，现在的主营业务成本是94339.62，那这个多出来的成本怎么处理
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你好； 去红冲结转成本 即可 。 你去把成本冲掉； 你科目原来怎么挂的
2021 11/16 11:43
84785034 
2021 11/16 12:12
我现在是这样处理的
meizi老师 
2021 11/16 12:13
你没有跨年吗 ？ 这个分录 原来是在哪年做的
84785034
2021 11/16 12:14
我现在就是想问这个问题，老师。我查了下，5万是跨年的，5万是今年的
meizi老师
2021 11/16 12:15
你好； 跨年的 要红冲的话 要走以前年度损益调整处理的。 不能直接红冲 主营业务成本科目哈
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